福建省泉州文旅集團深入貫徹“審計全覆蓋、提高審計效率、為企業良性經營發展保駕護航”的工作要求，以風險控制為導向，創新內審理念，推進內審轉型，提高內審質量，不斷探索新的審計方法，努力助推泉州文旅集團高質量發展。

　　一是創新審計理念，聚焦“免疫”作用。泉州文旅集團始終堅持理念創新，將內部審計作為公司治理結構的重要組成部分和企業監控體系的重要關口，逐步實現審計工作的“三個轉變”：審計重點從一般查錯糾弊向會計信息真實性、合規性、效益性及內部控制、風險管理審計轉變；審計價值取向由解決微觀層面的問題向注重政策決策執行情況、績效管理等宏觀層面的問題轉變；審計目標從事后發現問題到注重從體制、機制、制度上提出解決問題和預測風險的意見和建議，更好地為企業宏觀管理服務。兩年來，內審部門參與制訂內部管控制度25份，參與工程、物資采購招標18次，通過審計已促進集團及相關企業完善45份制度，采納建議75條，發揮“免疫”功能作用。

　　二是創新監督機制，聚焦“全覆蓋”體系。按照領導部署，泉州文旅集團構建新型“3創”監督機制。一是構建集團集中管控，黨委書記、董事長主管，紀委書記協管審計，與紀檢、監察、人力資源、監事等監督部門、崗位的貫通協作的內審領導小組及權屬一級企業聯絡員聯絡的組織領導機制。二是將集團總部及10家權屬一級企業分成3個協作小組，搭建起“1位組長+若干個協作企業”的工作架構，建立紀檢監察、審計協作工作機制，并每年選派優秀人員參與有關部門組織的巡察、審計、檢查等工作。三是構建集團審計部與各部門協同配合機制，審計部與各部門就“三重一大”情況、財務信息系統、財務月報、社會審計年報、資產管理、投后評價、審計結果、違規責任追究及線索移送等信息實現共享。該“3創”監督機制，構筑了與國家審計、社會審計相融合，事前、事中、事后全貫通，集中統一、全面覆蓋、權威高效的監督體系。被“學習強國”“中國審計報”“中國內審協會網站”等主流媒體報道。

　　三是創新審計技術方法，聚焦“大數據”審計。為貫徹習近平總書記在中央審計委員會第一次會議重要講話精神，堅持科技強審，加強審計信息化建設，大力推進大數據審計，泉州文旅集團制定內部審計信息化建設規劃，應用計算機現場輔助審計，并積極推動大數據審計。該規劃針對權屬企業多、涉及行業廣、信息系統多、審計人員少的現狀，分3期推進審計信息化建設，逐步實現提升決策、管理、現場操作、數據分析水平及在線監控預警，為加快推進以全覆蓋為目標、大數據為核心的內部審計信息化建設明確了方向和目標。被中國審計報等主流媒體報道，現已開始第一期建設。

　　四是創新審計結果利用效果，聚焦“高質量”發展。泉州文旅集團把推動審計整改作為審計工作的最后1公里來抓。一是加大審計整改速度。兩年來，通過審計過程發放發現問題整改表、建議采納情況表、建章立制情況表等審計整改3張表，讓被審計企業邊審計邊整改。督促有關企業制定整改問題清單臺賬，明確責任人，倒排整改時間表，有效的推進整改進度。二是加大審計威懾力度。印發《泉州文旅集團審計發現問題的通報》，通報近年集團有關企業存在的問題，提出應對措施，并要求各有關企業、部門應以通報的問題為戒，舉一反三，有針對性的搞好自查自糾，通過此方式提高審計結果利用效果，促進企業增強風險防范能力及提高管理水平。三是提升集團審計項目整改深度。持續跟蹤集團審計項目、財務檢查整改情況，促成集團及相關企業完善混合企業外派人員、合同管理、物資采購及管理、出差管理規定、財務管理規定、招商代理、關聯交易、物資采購、基建維修工程管理、領導人員績效考評、現金收款管理、應收賬款管理等制度45份，采納建議75條，整改完成率92.52%，有效發揮審計“強監督，控風險，促發展”作用。

來源：福建省泉州市審計局

(責任編輯：李亮 劉文昕)